Adatszolgáltatási kötelezettség: Eladó és vevő adószám ugyanaz

[KKARACSONY]

Sziasztok, @NTCA-tax

Szükséges adatot szolgáltatni azon számlákról, ahol az eladó és a vevő megegyezik? (név/ adószám)

Köszönöm.

[Macskafarka]

@KKARACSONY fogalmilag kizárt, hogy a vevő és a szállító megegyezzen. Az ugyanis NEM termékértékesítés. Ha van ilyen gazdasági esemény, akkor azt nem számlával, hanem egyéb számviteli bizonylattal kell bizonylatolni. A kérdés nem tartozik az OSZ körébe, hanem ÁFA tv. értelmezést igényel.

[kabelnet2]

@Macskafarka: Annyiban az OSZ-re is tartozik, hogy warningot ad: SUPPLIER_CUSTOMER_MATCH. Általában igaz, hogy ezeket nem kell feladni, de szerintünk vannak kivételek: amikor ÁFA fizetési kötelezettség keletkezik. Pl. egy cég az általa importált terméket marketing célra használja fel. Ilyenkor számlát állítunk ki és fel is adjuk.

[NTCA-tax]

Egyetértek @Macskafarka megjegyzésével. Amennyiben egy ügyletben az eladó és a vevő ugyanaz az adóalany, akkor nem számlát, hanem számviteli bizonylatot kellene kiállítani. Érdemes megnézni az Áfa törvény 159. §-át, hogy egyáltalán mikor van számlakiállítási kötelezettség. Ez az eset nem sorolható oda.