Online-Invoice
Online-Invoice copied to clipboard
nav-gov-hu
[Q&A] Helyesbített előlegszámlából végszámla készítése
Sziasztok,
Hogyan kell eljárni abban az esetben, ha van egy előlegszámlám, amire készítek egy helyesbítőszámlát, majd szeretnék keszíteni egy végszámlát? A végszámlára fel kell tüntetni az előlegszámlán és a helyesbítőszámlán lévő tételeket is és ezután felvenni a még fennmaradó tételeket?
Válaszotokat előre is nagyon szépen köszönöm!
Hát ez sok mindentől függ, illetve a helyesbítés adatszolgáltatására is több módszer van. Kérdés, hogy az említett esetben miért kellett helyesbítőt készíteni? Nem stimmelt az összeg? Az előleg számla általában csak 1 tételből áll (pl. Előleg) és az ehhez tartozó megjegyzésben lehet feltüntetni mondjuk egy szerződésszámot, megrendelésszámot vagyis, ha valaki rendelt mondjuk 5 bútort, akkor csak 1 számlasor van az előleg számlán.
Példa: 1/2021 ELŐLEG SZÁMLA:
- sor: Előleg (XY megrendelés) 500 000 Ft
2/2021 MÓDOSÍTÓ SZÁMLA (1/2021 helyesbítése):
- sor: Előleg (XY megrendelés) -500 000 Ft
- sor: Előleg (XY megrendelés) 400 000 Ft
3/2021 VÉGSZÁMLA
- sor: Előleg beszámítása (2/2021): -400 000 Ft
- sor: XY megrendelés/termék stb. 700 000 Ft
FIZETENDŐ: 300 000 Ft
3/2021 VÉGSZÁMLA
- sor: Előleg beszámítása (2/2021): -400 000 Ft
- sor: XY megrendelés/termék stb. 700 000 Ft
FIZETENDŐ: 300 000 Ft
Ez a gondolatmenet ott bukik, hogy a 2/2021-es számlád összege -100 000 Ft, ezért nem elég csak arra hivatkozni a végszámlában.
Szerintem nem kötelező hivatkozni, de célszerű.
Így van. Helyesbítő számlát sem kötelező kiállítani az előlegre. És szerintem nem is célszerű.
Számomra akkor kezd izgalmas lenni a dolog, ha az előlegszámlán mondjuk 2-3 sor van (mert különböző áfa kulcsú értékesítéshez érkezett az előleg) és ezeket módosítják többször, majd a végszámlákba (több végszámlába) rész összegek kerülnek beszámításra. A kérdés az, hogy hogyan kell hivatkozni az előlegszámlára helyesbítés miatt? Úgy vélem, hogy az előlegszámlánál is láncolat van, azt kell felépíteni a módosító okiratokkal. @lvitya586 észrevételével kapcsolatban megjegyzem, hogy csakis az előlegszámla helyesbítésével oldható meg az az eset, amikor a végszámlakor derül ki az, hogy más áfa kulcsú lesz, mint amilyen áfa kulccsal készült az előleg számla. 2020. novembere óta válaszra vár itt az a kérdésen, amely azzal foglalkozik, hogy van olyan életszerű eset, amikor az előleg átvételekor még nem tudható pontosan, hogy mire fogják beszámítani. Mindez a keverés a jogszabály azon életidegen elvárása miatt van, hogy 100% biztonsággal tudni kellene az előleg átvételekor azt, hogy milyen áfa kulcsú értékesítésbe lesz beszámítva. Plusz a NAV azon elvárása, hogy a (vég) számla áfa kulcs összesítőjének egyetlen kulcsnál sem lehet negatív.
A láncolat felépíthetősége abból IS következik, hogy a számla befogadónak az ÁFA bevallásban xx65M-02 és 02-K lapokon az előlegszámlákat is szerepeltetnie kell. És a NAV által készítendő áfa bevallás tervezethez is szükség van a láncolatra.
Ami nekem nagyon hiányzik, az a jogalkotó felé való visszacsatolás. Nem tudja a jogalkotó azt, hogy mekkora energiába kerül társadalmi szinten a célszerűtlen elvárások egzakt programokkal történő kifejlesztése. Hol van itt a GitHub-on a Pénzügyminisztérium?
Köszönöm szépen a válaszokat!
Ha a nbeeps2 válaszából indulok ki, akkor ha jól értem, kellene tudni, hogy melyik az a "sor"/tétel/termék/érték, ami eddig csak a módosító számlán szerepelt és máshol nem és csak azt feltenni a végszámlára?!
A helyzetet valóban bonyolítja az, hogy attól függően, hogy mi történik a módosítás során, lehet hogy másképp és másképp kell eljárni és nem tudom, hogy lehet ezt általánosítani, hogy a számlázó program megfelelően kezelje le ezeket az eseteket.