[Q&A] Végszámla -előlegszámla ügylet típusa

[Macskafarka]

Mikor járunk el helyesen, ha a végszámlába csak olyan előleg számlát engedünk betudni, amelynek az ügylet adószáma azonos? És hogyan kell eljárni a NAV 3.0 előtti előlegszámlák betudásával? Példa: Egy EU vadásztársaság vadászni jön, 1000 EUR előleget fizetnek . Van EU adószámuk, és kapnak olyan előlegszámlát, amelyen az ügylet adószámában mind a számlakibocsátói, mind a vevői oldalon közösségi adószámok szerepelnek. A vadászat eredménye a gímszarvas trófea 600 EUR értékben, amelyet kivisznek az országból, másrészt, vendéglátás keretében itt vacsoráztak, és a vendégházunkban éjszakáztak, ami belföldi értékesítésnek számít nem magyar áfa alanynak. Azt tiszta a számomra, hogy 2 db végszámlát kell készíteni, az egyiket közösségi számlaként a 600 EUR-ról, amelybe betudhatok az 1000 EUR előlegből 600 EUR-t. A kérdésem arra vonatkozik, hogy betudható-e bármi előleg a 2. számlába, amely a szállásról, és vacsoráról lesz kiállítva, amelyen 27% és 18% áfa szerepel, és amelyen a számlakiállító magyar adószáma mellett a vevői oldalon NEM szerepelhet semmilyen adószám. Történik-e ellenőrzés a NAV részéről akár a végszámla befogadásakor arra, hogy a betudott előlegszámlán szereplő ügylet adószámok megegyeznek-e a végszámláéval? Hogyan javasolt eljárni a fent vázolt esetben a számlakiállítónál? Felhasználható-e a NAV 3.0 előtti adatszolgáltatásban szereplő előlegszámla a NAV 3.0 szerinti adatszolgáltatásban szereplő végszámlában, tekintettel arra, hogy korábban nem volt kiemelt "ügylet adószáma" mező?

[NTCA-tax]

Ennél a példánál az előleget mire fizették? A trófeára, vagy a vendéglátásra? Amennyiben mindkettőre, akkor azt az előlegszámlát kellene szétbontani. Nem szabad elfeledkezni arról, hogy az előleg fizetésekor pontosan kellene tudni, hogy milyen teljesítésbe fog beleszámítani az összeg. Tehát nem a végszámla kiállításakor kellene sakkozni, hogy az előleget hogyan kellene minősíteni, hanem már az előlegszámla kiállításánál.

Amennyiben az előlegszámlánál X Kft a vevő, a végszámlánál Y Kft lesz a vevő, erre nincs folyamatba épített validálás, erre még warningot sem fogunk tudni adni.

[Macskafarka]

Az előleget általában egyféle dologra kérik, a trófeára (mivel nem tudni hány vadász jön, mennyit kell kísérgetni, mennyi lőszert lőnek el, és mennyit esznek-isznak). Az okozza a specialitást, hogy nem lehet konkrét dologra kerni a dolog jellege miatt, mert vagy sikerül eltalálni, vagy csak sebzés történik. Ha el is találják, akkor a trófea szépsége, mérete, ágainak száma stb, alapján kerül beárazásra az állami hatóság által. Ez annyira más, mint amiben a NAV gondolkodik, hogy előlegnél lehet tudni azt, hogy mire adják. Hát nem lehet tudni. Vagy szarvast lőnek vagy nyulat, vagy mókust. (Ez utóbbi kettőnek nincs agancsa). Ennyit arról, hogy az előlegnél pontosan tudni kellene. A validálásra adott választ köszönöm, megértettem. Azóta még gondolkodtam olyan példán is, hogy valaki természetes személyként rendel meg valamit, fizet előleget, de már e.v-ként kéri a végszámlát. Vagy fordítva: előlegnék még e.v volt, de mire a végszámla megérkezik már kikerült az e.v körből, aminek számtalan tőle független oka is lehet (adószám törlés, haláleset stb)

[NTCA-supporter]

@NTCA-tax kérlek reagálj erre.